Ile to netto 60 zł brutto na zleceniu? Od 43,45 zł do 60 zł na rękę!
- Dla studenta/ucznia do 26 lat: 60 zł brutto = 60 zł netto (brak składek ZUS i PIT).
- Dla osoby do 26 lat (nie student) z ulgą PIT dla młodych, ale bez innych ubezpieczeń: ok. 48,45 zł netto (potrącane składki ZUS i zdrowotne, brak PIT).
- Dla osoby zatrudnionej na etacie (z min. wynagrodzeniem) i dodatkowo na zleceniu: ok. 48,60 zł netto (potrącana tylko składka zdrowotna i PIT).
- Dla osoby powyżej 26 lat, dla której umowa zlecenie jest jedynym źródłem dochodu: ok. 43,45 zł netto (potrącane pełne składki ZUS, zdrowotne i PIT).
- Minimalna stawka godzinowa w 2026 roku to 31,40 zł brutto, co oznacza, że 60 zł brutto to praca przez niecałe dwie godziny.
- Umowy do 200 zł brutto mogą być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem 12%, choć dla 60 zł brutto często korzystniejsze jest rozliczenie na zasadach ogólnych.
Ile to netto 60 zł brutto na zleceniu? Poznaj konkretne wyliczenia!
Kiedy mówimy o umowie zlecenia, status zleceniobiorcy jest absolutnie kluczowym czynnikiem wpływającym na ostateczną kwotę netto, którą otrzymasz. To, czy jesteś studentem, masz już inne zatrudnienie, czy też umowa zlecenie jest Twoim jedynym źródłem dochodu, diametralnie zmienia wysokość potrąceń. Przyjrzyjmy się temu bliżej, abyś mógł z łatwością zidentyfikować swój przypadek.
| Status zleceniobiorcy | Składki ZUS (emerytalna, rentowa) | Składka zdrowotna | Zaliczka na PIT | Kwota netto (z 60 zł brutto) |
|---|---|---|---|---|
| Student/uczeń do 26 lat | 0 zł | 0 zł | 0 zł | 60,00 zł |
| Osoba do 26 lat (nie student), jedyny tytuł do ubezpieczeń | 6,76 zł | 4,79 zł | 0 zł | 48,45 zł |
| Osoba zatrudniona gdzie indziej (z min. wynagrodzeniem) | 0 zł | 5,40 zł | 5,76 zł | 48,84 zł |
| Osoba powyżej 26 lat, jedyny tytuł do ubezpieczeń (bez PIT-2) | 6,76 zł | 4,79 zł | 5,16 zł | 43,29 zł |
Obliczanie kwoty netto krok po kroku: rozkładamy Twoje wynagrodzenie na czynniki pierwsze
Zrozumienie, co dokładnie składa się na różnicę między kwotą brutto a netto, jest kluczowe dla świadomego zarządzania swoimi finansami. Nie jest to tak skomplikowane, jak mogłoby się wydawać. W kolejnych podsekcjach szczegółowo omówię każdy element, który jest potrącany z Twojego wynagrodzenia brutto, abyś wiedział, dokąd trafiają Twoje pieniądze.
Składki na ubezpieczenia społeczne: emerytalne i rentowe
Dla zleceniobiorcy niektóre składki na ubezpieczenia społeczne są obowiązkowe. Mowa tu o ubezpieczeniu emerytalnym i rentowym. Ich wysokość jest stała i potrącana od podstawy wymiaru, którą zazwyczaj jest przychód brutto. Warto pamiętać, że obowiązek ich opłacania może zostać wyłączony w przypadku tzw. zbiegu tytułów do ubezpieczeń, o czym opowiem za chwilę.
- Ubezpieczenie emerytalne: 9,76% podstawy wymiaru
- Ubezpieczenie rentowe: 1,5% podstawy wymiaru
Ubezpieczenie chorobowe: dobrowolny wybór
W przeciwieństwie do ubezpieczenia emerytalnego i rentowego, ubezpieczenie chorobowe dla zleceniobiorców jest dobrowolne. Jeśli zdecydujesz się na przystąpienie do niego, z Twojego wynagrodzenia zostanie potrącone dodatkowe 2,45% podstawy wymiaru. Decyzja ta daje Ci prawo do zasiłku chorobowego w przypadku choroby, macierzyńskiego czy opiekuńczego, co może być szczególnie korzystne, jeśli umowa zlecenie jest Twoim głównym lub jedynym źródłem dochodu i chcesz zabezpieczyć się na wypadek nieprzewidzianych sytuacji.
Składka na ubezpieczenie zdrowotne: prawie zawsze obowiązkowa
Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 9% i jest obliczana od podstawy wymiaru, którą stanowi przychód brutto pomniejszony o składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez zleceniobiorcę. Jest ona obowiązkowa w zdecydowanej większości przypadków, nawet przy zbiegu tytułów do ubezpieczeń. To właśnie ta składka zapewnia Ci dostęp do publicznej opieki zdrowotnej.
Zaliczka na podatek dochodowy (PIT)
Zaliczka na podatek dochodowy jest kolejnym elementem potrącanym z Twojego wynagrodzenia brutto. Standardowa stawka podatku wynosi 12%. Przed obliczeniem podatku, od przychodu odejmuje się koszty uzyskania przychodu (zazwyczaj 20% przychodu pomniejszonego o składki społeczne) oraz, jeśli złożyłeś oświadczenie PIT-2, uwzględnia się kwotę zmniejszającą podatek (300 zł miesięcznie). Ważną rolę odgrywa tu również kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł rocznie i w praktyce oznacza, że do pewnego progu zarobków nie zapłacisz podatku w ogóle.
Twój status ma znaczenie: jak sytuacja życiowa wpływa na wysokość wypłaty
Student lub uczeń do 26 lat: 60 zł brutto = 60 zł netto
Jak już wspomniałem, to najbardziej uprzywilejowana grupa. Jeśli jesteś studentem lub uczniem i nie ukończyłeś 26. roku życia, Twoje 60 zł brutto to dokładnie 60 zł netto. Nie odprowadza się od tego wynagrodzenia ani składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe), ani składki zdrowotnej, ani zaliczki na podatek dochodowy. Jest to efekt połączenia zwolnienia z ZUS dla studentów i uczniów oraz ulgi PIT dla młodych.
Osoba do 26 lat (nie student) z ulgą PIT dla młodych
Jeśli masz mniej niż 26 lat, ale nie jesteś studentem, również możesz skorzystać z tzw. "Zerowego PIT dla Młodych". Oznacza to, że do rocznego limitu przychodów 85 528 zł nie zapłacisz podatku dochodowego. Jednakże, jeśli umowa zlecenie jest Twoim jedynym tytułem do ubezpieczeń, podlegasz obowiązkowym składkom na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe) oraz składce zdrowotnej. W tym scenariuszu, z 60 zł brutto otrzymasz około 48,45 zł netto.
Zbieg tytułów do ubezpieczeń (np. umowa o pracę + zlecenie)
Sytuacja zmienia się, gdy posiadasz już inny tytuł do ubezpieczeń, na przykład jesteś zatrudniony na umowę o pracę i osiągasz z niej co najmniej minimalne wynagrodzenie krajowe. W takim przypadku, z umowy zlecenia obowiązkowa jest dla Ciebie tylko składka zdrowotna. Składki na ubezpieczenia społeczne są już opłacane z tytułu umowy o pracę. Dzięki temu kwota netto z umowy zlecenia jest znacznie wyższa. Z 60 zł brutto otrzymasz wówczas około 48,84 zł netto.
Umowa zlecenie jako jedyne źródło dochodu (dla osoby powyżej 26 lat)
Dla osób, które ukończyły 26 lat i dla których umowa zlecenie jest jedynym tytułem do ubezpieczeń, sytuacja jest najbardziej "standardowa". W tym scenariuszu potrącane są pełne składki na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe), składka zdrowotna oraz zaliczka na podatek dochodowy. Przyjmując standardowe koszty uzyskania przychodu i brak złożonego oświadczenia PIT-2, z 60 zł brutto otrzymasz około 43,29 zł netto. To pokazuje, jak wiele czynników wpływa na ostateczną kwotę, którą widzisz na swoim koncie.
Kluczowe pojęcia, które pomogą Ci zrozumieć swoje wynagrodzenie
Koszty uzyskania przychodu (KUP)
Koszty uzyskania przychodu (KUP) to kwota, którą ustawodawca pozwala odliczyć od Twojego przychodu przed obliczeniem podatku. Dla umów zlecenia standardowo wynoszą one 20% przychodu, pomniejszonego o sumę składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe) finansowanych przez zleceniobiorcę. KUP obniżają podstawę opodatkowania, a tym samym zmniejszają wysokość zaliczki na podatek dochodowy, co przekłada się na wyższą kwotę netto.
Kwota wolna od podatku i oświadczenie PIT-2
W Polsce obowiązuje kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że do tej kwoty Twoje dochody nie podlegają opodatkowaniu. Aby skorzystać z tego rozwiązania już na etapie miesięcznych zaliczek, możesz złożyć płatnikowi (zleceniodawcy) oświadczenie PIT-2. Dzięki temu płatnik będzie uwzględniał kwotę zmniejszającą podatek (300 zł miesięcznie) przy obliczaniu zaliczek, co sprawi, że Twoja miesięczna wypłata "na rękę" będzie wyższa, zamiast czekać na zwrot nadpłaconego podatku po rozliczeniu rocznym.
Zbieg tytułów do ubezpieczeń
Zbieg tytułów do ubezpieczeń to sytuacja, w której jedna osoba wykonuje pracę na podstawie kilku umów lub ma kilka źródeł dochodu, które teoretycznie rodziłyby obowiązek ubezpieczeń społecznych. Najczęstszym przykładem jest połączenie umowy o pracę z umową zlecenia. Jeśli z umowy o pracę osiągasz wynagrodzenie równe lub wyższe od minimalnego wynagrodzenia krajowego, to z umowy zlecenia obowiązkowa jest dla Ciebie tylko składka na ubezpieczenie zdrowotne. Składki społeczne są już opłacane z tytułu umowy o pracę. To kluczowy mechanizm, który znacząco wpływa na wysokość kwoty netto z umowy zlecenia.
Czy od 60 zł brutto zawsze trzeba odprowadzać wszystkie składki? Wyjątki od reguły
Zryczałtowany podatek dla umów do 200 zł brutto
Istnieje specjalna zasada dotycząca umów o dzieło i umów zlecenia, których kwota należności nie przekracza 200 zł brutto. W takim przypadku, jeśli umowa jest zawarta z osobą niebędącą pracownikiem zleceniodawcy, pobierany jest zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 12% od przychodu, bez pomniejszania o koszty uzyskania przychodu i składki ZUS. Jednakże, w przypadku tak niskiej kwoty jak 60 zł, rozliczenie na zasadach ogólnych (z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku i KUP) jest często korzystniejsze lub prowadzi do zerowego podatku, szczególnie jeśli nie złożyłeś PIT-2 i nie masz innych dochodów.
Przeczytaj również: Umowa zlecenie 4000 zł brutto: Ile netto? Poznaj każdy wariant!
Minimalna stawka godzinowa
W kontekście umowy zlecenia warto pamiętać o minimalnej stawce godzinowej. W 2026 roku wynosi ona 31,40 zł brutto. Oznacza to, że kwota 60 zł brutto, o której rozmawiamy, odpowiada pracy przez niecałe dwie godziny (dokładnie 1 godzinę i około 55 minut). Jest to istotna informacja, która pozwala ocenić, czy wynagrodzenie za zlecenie jest zgodne z obowiązującymi przepisami.
